logo somoten

Počáteční rozvaha

  • Lukáš
  • Autor tématu
23. úno 2010 #64 od Lukáš
Počáteční rozvaha vytvořil uživatel Lukáš
Prosím, mohl byste mně poradit. Ve škole máme za úkol sestavit počáteční rozvahu, ale moc si s ní nevím rady. Jedná se o s.r.o., ve společenské smlouvě je základní kapitál ve výši 5.010.000,-- (z toho budova v ceně 4.500.000,-- a vklady společníků 510.000,--). Zřizovací výdaje jsou 30.000,-- (z toho 29.000,-- je na paragonech a 1.000,-- je poplatek z vedení účtu - balíček za založení s.r.o). Společnost byla zapsána do OR 16.8.2009. Na výpisech z BÚ jsou vklady společníků 15.5.2009 510.000,-- a 15.8.2009 popltek za balíček založení s.r.o. 1.000,--. Myslím si, že zahajovací rozvaha by mohla vypadat takto, ale nejsem si úplně jistý:
MD D
701 411 5.010.000,-- základní kapitál
221 701 510.000,-- vklady společníků na BÚ
353 701 4.500.000,-- pohledávky za upsaný kapitál (tady nevím, jestli by neměla být zaúčtována přímo budova 021, do KN byla zapsána až 17.8.2009)
011 701 30.000,-- zřizovací výdaje
701 365 30.000,-- závazky ke společníkům
Ale nevím, kam zaúčtovat ještě ten poplatek za zřízení s.r.o. na BÚ -1.000,--). Děkuji moc za vaši odpověď. Pokoušel jsem se už hodně ptát, ale nikdo mně neuměl poradit.
Více
26. úno 2010 #295 od Petr Mach
Odpověděl Petr Mach pro téma Počáteční rozvaha
Dobrý den, osobně bych zahajovací rozvahu vytvořil takto:

701 411 5.010.000,- ZK
221 701 509.000,- vklady společníků bez 1000,- Kč poplatek
042 701 4.500.000,- budova (pořízení Dlouhodobého hm.majetku)
381 701 30.000,- zřizovací výdaje (částka je nižší než 60tis. => není nutné dávat na účet 011, ovšem varianta 011 je také možná. Má to však jiné daňové dopady)
701 365 29.000,- závazky vůči společníkům
  • Lukáš
  • Autor tématu
02. bře 2010 #316 od Lukáš
Odpověděl Lukáš pro téma Počáteční rozvaha
Pane inženýre, ještě bych se potřeboval zeptat na toto, někde jsem vyčetl, že by se ta uvedená rozvaha dala řešit (myslím tím část za zřizovací výadaje) takto:
041/701 (nedokončený nehmotný majetek - protože organizace se rozhodlo účtovat o zřizovacích výdajích jako o nehmotném majetku) a dále až v účetnictví účtovat o aktivaci zřizovacích výdajů a o nákladech 5xx.
Prosím o radu, co si o tomto postupu myslíte? Děkuji za odpověď.
Více
05. bře 2010 #317 od Petr Mach
Odpověděl Petr Mach pro téma Počáteční rozvaha
Toto účtování je také správné, ale v praxi se moc nepoužívá. Jde o to, že zřizovací výdaje by se měly zaúčtovat na účet 011 až na základě rozhodnutí valné hromady, které bývá až po zápisu do OR. O nákladech se účtuje každopádně až po sestavení zahajovací rozvahy a to buď rozpuštěním nákladů příští období nebo účetními odpisy zřizovacích výdajů po dobu 60 měsíců.

Aktuality

Jmenuji se Petr Mach a se svou manželkou Jitkou zpracováváme účetnictví již od roku 2006. Staráme se o klienty především z Prahy, Středočeského kraje a Jižních Čech. V dnešním online světě ale není problém vést účetnictví komukoliv z České republiky. 

Účetnictví zpracováváme v programech Money S3 a Kastner Stereo. V případě zájmu je možné zřídit online přístup přímo do našeho účetního systému.

 

 

Somoten s.r.o.

Ing. Jitka Machová
Sídliště F. Hrubína 433
378 04 Chlum u Třeboně

Další údaje

IČO: 74245724
Telefon: +420 774 496 500
ucetnictvi@somoten.cz